随着企业集团化、全球化进程的加速，资金结算作为财务管理的核心环节，其效率与规范性直接影响企业资金流动性及风险管控能力。当前，多数企业在资金结算管理中仍面临多重挑战：一是接口分散与功能缺失，集团内上市与非上市企业结算通道各自为政，银企直联重复建设推高成本，且难以实现资金流的全局监控；二是共享平台功能尚未覆盖票据、信用证等多元化结算场景，缺乏自动化排程与批量支付能力，银行对账仍依赖人工操作；三是业财系统割裂导致结算数据手工录入，效率低且易错；四是直联银行覆盖面不足，非直联支付流程繁琐，流水认领自动化程度低，制约资金管理透明度。
国务院国资委2022年1号文《关于推动中央企业加快司库体系建设逐步加强资金管理的意见》的第三部分“切实加强资金等金融资源的有效管理”的第五条“加强资金结算规范管理”指出要依托财务公司、资金集中等建立集团电子结算平台，统一对外接口，实现业务结算全流程线上审批和电子结算。规范资金结算审批标准和权限，完善前端业务发起、在线流转审批、自动核算校验的结算流程，实现业财信息共享和合规管控。
要充分借鉴国内外先进司库建设经验，从系统模块设计、软件开发、数据结构等方面，科学制定建设规划，实现管理功能的全覆盖和应用拓展；全面整合已有资金、核算等财务管理信息系统，统一系统登录“入口”，加快与生产等业务信息系统兼容互通、数据共享，推动与子企业财务等信息系统联接贯通、信息穿透，实现全集团“一张网、一个库、一个池”，对内覆盖集团境内所有单位，力争覆盖境外单位，对外连通金融机构和监管部门，打通各应用系统壁垒，确保数据流转实时准确、高效顺畅，实现全过程信息监管和全级次穿透式监管。
司库建设的目标可以概括为：资金运用管理规范高效、金融资源管理精益有效、资金风险管控严格合规、战略决策支持可靠有力。具体而言，就是要建立一个集资金运用、资源管理、风险控制和战略决策于一体的综合司库体系，确保企业资金管理的每一个环节达到最优状态。
要建设“智能友好、穿透可视、功能强大、安全可靠”的司库系统，那么基础的工作是通过内部的业财融合与财银渠道实现横向贯通，横向到边，体现司库业务宽度。第一层是端到端的业财税资一体化；第二层是体现从经营计划到资金计划。纵向则要从集团、板块到基层单位，贯彻集团构建统一收支主渠道全覆盖，做到纵向到底，从组织机构深度、集团到基层法人单位；从各环节风险管理，涵盖合规、内控风险管理等，达成搭建收支结算一张网的目标。
同时，建立“横向到边、纵向到底”的管理制度体系。横向全方面覆盖各项司库管理业务，纵向覆盖各组织层级。全面整合集团已有资金、核算等财务管理信息系统，统一系统登录“入口”，加快与生产等业务信息系统兼容互通、数据共享，推动与子企业财务等信息系统联接贯通、信息穿透，实现全集团“一个平台、一张网”，对内覆盖集团境内所有单位，力争覆盖境外单位，对外连通金融机构和监管部门，打破各应用系统壁垒，确保数据流转实时准确、高效顺畅，实现全过程信息监管和全级次穿透式监管。
此外，全面梳理优化各项司库管理职能的业务流程，明确资金业务活动范围、流程步骤节点、业务管控要点、信息流转衔接以及相关组织和岗位工作职责等要素，并结合信息系统建设，将这一些要素嵌入系统功能，落实管理制度，提高业务效率。
实现全场景结算业务办理，支持集团成员单位日常采购、工资发放、费用报销、被动扣款等多业务场景，支持银行转账、内部转账、对私支付、支票付款、票据付款、混合支付、资金上存、请款下拨等多支付类型。
能灵活配置对结算过程的风险管控措施，如重复性校验、大额支付预警、累计付款超限预警、敏感词预警、资金计划控制、客商黑名单等，需要对预警的事项、规则和预警方式来进行灵活配置，并支持财务机器人的嵌入，进行自动预警。
实现收入结算，支持收款信息提示、收款认领、收款认领审批、收款关联资金预算、错误业务冲销等功能。支持集团成员单位银行收入明细按照规则自动与业务进行匹配，或人工全额/部分金额认领，以确认收款业务；支持各类收款业务的登记管理。实现资金结算业务与各类账户回单关联。
实现结算业务全流程线上审批，支持根据集团成员单位差异化管理需要灵活配置多级审批流、审批权限，支持结算审批流嵌入风险管控内容，支持根据支付时间、支付对象、支付方式、支付用途等信息进行付款指令重复校验，支持关联资金预算管控及对相应预算的自动占用，支持电子结算；通过前端业务发起、在线流转审批、自动核算校验的结算流程，实现业财信息共享和合规管控。支持有关部门和岗位的业务功能分离，确保办理资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督，规避由一人办理资金业务的全过程，规避将办理资金支付业务的印章和票据集中一人保管。
需要支持与前端相关业务系统的集成，如与合同、财务核算等，实现相关收款信息的认领、付款单的形成、支付结果的反馈等，并自动生成相关财务凭证。
实现全集团资金结算的全级次可视，系统需涵盖多维度结算查询与分析，包括但不限于按照金额、笔数、用途、结算行、客户所属集团板块等多维度统计分析、全景结算分析、异常结算分析、大额结算分析等。
司库资金结算是处理集团资金管理中心、财务公司、境外财资公司和服务单位日常收付款结算业务的功能。
数智司库资金结算管理系统由资金结算基础平台、资金结算业务中心、资金结算数字中心与资金结算监控中心组成。其中资金结算业务中心包括付款管理、收款管理、内部结算、多渠道集成、清分管理与智能业务处理六项业务；资金结算数字中心包括结算综合查询、电子回单查询、内控风险管理、业务预警管理、现金流分析与资金结算报表六类功能；资金结算监管中心包括大额资金风险监测、资金舞弊风险监测、资金合规风险监测、客商黑名单交易监测、虚假贸易风险监测与挂靠经营监测。
付款结算工作台支持以多种结算工具结算的国内和国际付款业务，支持的结算工具包括银行转账、现金、承兑汇票、支票、国内信用证、国际信用证、保函、供应链金融凭证等，即可以用单一明确的结算工具支付，也能支持多种结算工具混合支付。
对于非银企直联的账户信息，可人工手工录入，也能够最终靠系统规定的标准模板进行导入，生成银行账户信息。非银企直连账户管理通过RPA获取与人工银行流水模板导入两种方式。
前端业务系统生成资金付款信息后可接入付款管理功能，付款信息一般来说包括如收付款账户、交易金额、结算方式等。可根据经济事项、交易金额等指标灵活定义付款审核流程，定义一个或多个资金审核岗位，派发审核待办，资金管理岗人员填写审核意见完成资金审核后可进入付款结算功能。
银企直连平台包括直联主体管理、交易通道管理、支付管理、业务接口、数据加工、系统管理与流水余额中心。该平台实现系统内账户管理与财务公司、金融机构等财企/银企直联交互通道的统一管理，实现各接互频率的细化管理。通过财企/银企直连接口，实现直连账户状态自动更新，以及银行账户收付款业务进度可视化，当直联状态发生异常时，会自动进行预警提醒。
针对境外账户，通过银企直联、国际资金清算等系统接口，实现账户余额、交易明细监控，实现境外资金的线上化、可视化管理。
银企直联服务主要侧重于企业与银行之间的直接联接，关注于企业与银行之间的日常资金管理需求，利用互联网实现银行和企业内部业务系统的联网对接，为企业的基本资金管理提供便利和效率提升。
付款直联结算。公司能够通过付款直联结算服务与国内外主流银行建立直联关系，覆盖全球主要经济体和货币种类，支持多种结算方式，包括境内人民币结算、跨境外币结算、境外外币结算、异币种支付结算等，满足了企业多样化的结算需求。在企业跨境支付时，为企业提供领先的支付风险识别服务，大幅降低企业跨境支付的欺诈风险、洗钱风险、制裁风险等，提升客户支付体验和支付成功率。同时，平台还提供全面的银企自动对账、银行电子回单、银行电子对账单全生命周期管理，确保资金结算的准确性和安全性。
薪酬直联发放。针对企业需求，提供发薪直联服务功能。企业根据法律法规，自动计算员工薪酬、税金、社保等费用，并通过直联银行实现工资发放，支持多种货币和支付方式，可实现境内发薪等。
资金直联归集。通过全球归集功能，企业可以在合规的前提下，允许企业设定资金归集规则，将其资金集中到一个或多个账户中，实现资金的统一管理和调度。这不仅提高了资金使用效率，还有助于降低融资成本。资金直联归集服务支持自动归集、手工归集、信息归集等多种归集方式和策略，企业可以根据自身需求灵活选择。同时，平台还提供全面的资金监控和预警功能，确保归集资金的安全性和可控性。
直联电子承兑汇票。通过司库直联，企业可以与票据交易所、银行等金融机构建立直联关系，确保电子汇票的安全、高效流转。在线对各类银行承兑汇票、商业承兑汇票、财务公司财务票据进行管控，全面拥抱并支持“新一代票据”，支持企业在线进行票据的签发、背书、贴现、签收、流转信息查询、风险预警等票据全生命周期的管控。为了更好的为企业提供电子票据服务，司库直联也全面接入了主流银行的票据池产品，便于企业将电子票据入池进行质押、池内开票等。同时，也为企业提供银行资产池直联服务，企业可以将大额存单、结构性存款、承兑汇票等金融资产入池、质押、融资等，全面盘活企业金融资产，大幅提升企业资金流动性。
收款结算工作台用于处理日常收款业务，包含资金管理中心收款业务、资金代收业务以及资金管理中心、财务公司、境外财资公司和服务单位之间的往来收款等。对于银行收入明细，自用账户收款的情况，系统直接确认收款核算单位；公用账户收款的情况，系统支持使用公用账户的单位在系统中各自认领，认领时支持全部认领或部分金额认领；对于POS机银行收款业务，系统支持银行收入明细认领、补填的同时，支持导入POS机银行卡交易明细。
账户可视化包括开销户统计查询、可视化统计分布查询、银行账户余额可视化查询、账户统计分布查询、支付工具统计查询。
账户金额统计包括集团账户余额查询、二级单位账户余额查询及其追溯至账户明细余额查询、支付工具统计分析与资金日报统计。
对于来源前端不同支付渠道的资金流水进行资金分账处理，对于资金流水按照利润中心、来源渠道、成本中心等维度进行一定比例拆分，实现收入清分管理。
为了减少银行结算户数量，降低财务成本，提高资金使用率，各单位减少银行结算户，在资金管理中心、财务公司、境外财资公司开立内部账户，单位之间的收付转业务都使用内部账户处理并记账，实际收支由资金管理中心等资金管理平台结算户进行收支，并对各单位进行记账。
系统支持实现各个子公司和集团公司之间的统收统支业务，通过各公司之间的统收统支以及母子公司之间的统收统支，层层对资金进行集中管理，从而提高资金使用率。
资金管理中心等资金管理平台统收统支实体账户，收到统收业务的款项之后，在司库管理系统填写收款信息，审核之后自动生成收款凭证，生成资金管理平台账户流水和内部账户流水，并将内部账户流水明细以收款通知单的形式发送给各个单位。
根据各个法人单位的资金管理需求，系统支持实现而业务协同，形成资金一体化支付流出，即统收统支流出。从前端ERP或报账系统自动获取付款信息，在司库管理系统形成支付指令进行支付，完成支付后将支付信息反馈到前端业务系统，并在司库系统按照凭证生成规则生成相关的准凭证并自动推送到总账系统。
内部划转业务适用于成员单位之间内部账户的互相转账业务。由成员单位发起业务并自动推送到资金管理中心等资金管理平台协同资金结算单据，然后生成资金管理平台的内转凭证。
资金结算查询分析包括资金存量分析、当日交易情况分析、累计交易情况分析。其中资金存量分析包括资金存量的趋势变化、银行分布、用途分布与排名；当日交易情况分析包括实时交易明细分析、当日支付用途分析、当日集团内外支出对比、当日支付情况排名、当日支付方式构成分析；累计交易情况分析包括支付金额趋势变化、支付笔数趋势变化、支付用途分布情况、支付方式分布情况、集团内外支出对比、集团支出金额排名、集团支出笔数排名、资金流向境内境外对比、黑名单客商资金交易预警、资金交易频次预警、资金交易金额预警、资金交易账户异常预警。
按照组织机构、付款账户、交易时间、交易金额、关联状态等相关维度实现电子回单查询统计，统计查询某个时间段内电子回单的总数量、交易金额等。
支持从账户管理、票证管理、融资管理、资金计划等模块自动获取各个维度的资金余额、资金流入总额、资金流出总额等现金流量信息，为单位、项目现金流分析提供数据支撑。
系统中具备查询模板定义功能，配置展示的表样、字段、参数等内容来进行定义，然后再通过“查询执行”功能执行查询。这样能够最终靠模板定义来满足客户复杂的查询需求，通过灵活的定义功能，能够满足用户的各种业务需求。在查询定义中可以定义相关基本信息、数据源，查询列而设置、参数设置、结果设置、联查设置、打印设置、标签设置等多种设置来帮助系统更好的完成企业的相关定制化需求。
包括流动资金业务和流动资金报表。流动资金业务：包括受限存款新增、受限存款查询、资金存量新增、资金存量查询。流动资金报表：包括可用资金汇总表、货币资金分布表、重大资金流入流出汇总表、重大资金流入流出明细表、资金日报表、银行账户交易情况分析。
包括银行存款结构分析、银行存款变动分析、资金流入流出结构分析。分析结果能以图表方式展示。
包括到期业务预警、逾期业务预警、资金存量预警、资金缺口预警，资金往来等所有资金业务的预警。
明确银行账户、资金、票据、网银、客户信用等关键要素的控制措施和控制标准，把申请、审批、执行等关键环节和管控标准、阈值等关键信息嵌入系统，在非直联授权银行开立的账户，需提级审批到集团公司审批。严格执行出纳和会计岗位分离，银行印鉴、网银密钥等支付介质要由不同人员分别保管等规定，同一账户网银制单盾、复核盾、二级复核盾的保管须分开保管，不得为同一人保管。严格做好用户权限的审核审批，定期清理“僵尸账号”和“过期”权限，不得存在“超权限用户”，已无明确用途的账户应在三个月内及时销户提醒，银行账户即将到期，提醒办理展期或销户。定期修改支付密钥密码，利用生物特征识别等新技术方法进一步消除安全隐患。将票据与银行预留印鉴分开保管，及时安全存放于保险柜，并定期由第三人监督盘点。按月开展银企对账，已建立银企直联的企业组织银企自动对账，由非出纳人员编制银行存款余额调节表，发现差异后要立即核实处理；按月在系统中进行银企对账，对于超规定时间未对账单位不允许进行后续款项支付。定期开展内控流程和要求的穿行测试和检查评估，及时有效地发现并堵塞管理漏洞。
根据重要性原则，建立资金支出分级授权审批制度，建立资金支出分级授权审批制度，严格支出范围和审批程序，对于大额资金事项建立并严格执行“三重一大”集体决策和支付联签制度。在资金支付流程中嵌入合规性预警机制，从付款金额、付款频次、付款用途、付款对象等多维度设置预警参数和控制阈值，触及预警和控制条件的再次核实后方可支付，如业务类型为法院扣款，需经过公司法务部审批，如支付方式为网银支付、法人内代付配置不同流程，以实现符合内控要求的前提下，简化审批流程，提升工作效率。通过设置敏感信息筛查，对支付事项、支付对象是否合规进行支付审核和预警，对外支付货款等款项，须遵循“无合同不结算、无结算不发票、无发票不付款”原则，规避超合同结算、超结算付款、超合同约定预付款风险。对大额对私支付、同一时期同一对象多次付款等异常支付进行审核和预警，单日向同一客商支付3次及以上且累计金额达到大额资金的，系统自动计算并预警，疑似重复支付拦截，对单日同一单位出现收款账号、金额一致的可疑支付业务进行校验，在填单、审批支付时进行校验提示，对黑名单客商支付时，设置预警提醒。做好应收应付款项到期预警提示，避免应收未收或者拖欠非公有制企业和中小企业款项等问题。
在资金结算环节，开展虚假贸易风险监测。在支付贸易货款时进行客商上下游特定利益关系异常校验；在支付物流费、仓储费校验货物控制权风险，进行物流方、仓储方与客商是不是真的存在特定利益关系；在收付款相似频繁流水异常，开展合同流、资金流、物流、信息流的筛查校验。
久其自主研发的司库智能资金结算管理系统，与前端生产业务系统、财务信息化集成，搭建财务业务闭环与业务一体化，横纵组合的网状资金清算体系。在此基础上，构建集团性的主辅业财信息的司库级数据中心，并逐步向财务级数据中心、企业级数据中心演进，应用大数据、人工智能新兴技术助力司库监管从交易性、管控型向价值型、战略型转变发展方式与经济转型。返回搜狐，查看更加多
